IKE czy IKZE? Gdzie najlepiej odkładać pieniądze na emeryturę?
Myślisz już o tym, gdzie najlepiej odkładać pieniądze na emeryturę? Ten temat może jeszcze wydawać się odległy, ale nadejdzie szybciej niż się wydaje. Zastanawiasz się, czy lepiej odkładać pieniądze w ramach IKZE czy na konto IKE? Obie z tych opcji niosą ze sobą konkretne korzyści i pozwalają samodzielnie zabezpieczyć swoją emeryturę. Niektórzy zapobiegliwie odkładają pieniądze zarówno na konto oszczędnościowe, jak i program emerytalny.
Aby znaleźć najlepszą opcję dla siebie, trzeba wziąć pod uwagę takie czynniki, jak wiek, zgromadzone oszczędności, podejście do inwestowania oraz swoją wizję życia na emeryturze.
W tym artykule podpowiadamy, jak oszczędzać na emeryturę i omawiamy najważniejsze zalety programów emerytalnych.
Jakie są dostępne formy oszczędzania na emeryturę? Po przejściu na emeryturę będziesz potrzebować odpowiedniego kapitału, aby móc otrzymywać regularne wypłaty, które zastąpią Ci pensję. Obok emerytury z ZUS, na którą przez lata pracy zawodowej były odprowadzane składki, warto zadbać o dodatkowe zabezpieczenie w postaci indywidualnie gromadzonych oszczędności i inwestycji. Dostępnymi rozwiązaniami wspierającymi długoterminowe oszczędzanie są m.in. konta IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).
IKE - Indywidualne Konto Emerytalne
Co to jest IKE? Indywidualne Konto Emerytalne to jeden z elementów III filaru emerytalnego, niezależny od ZUS. IKE służy do gromadzenia i inwestowania środków na emeryturę. Zgromadzone zyski mogą być zwolnione z podatku od zysków kapitałowych po spełnieniu określonych warunków.
IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
Zastanawiasz się, co to jest IKZE i jak działa? Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które również należy do III filaru emerytalnego, umożliwia oszczędzanie na emeryturę przez lokowanie środków w fundusze inwestycyjne. Wypłata odbywa się po 65. roku życia i jest opodatkowana ryczałtem 10%, a nie podatkiem dochodowym.
Czym różni się IKZE od IKE?
Chociaż IKE i IKZE to podobne formy oszczędzania na emeryturę, są między nimi kluczowe różnice – m.in. jeśli chodzi o związane z nimi korzyści podatkowe, roczny limit wpłat na konto oraz warunki wypłaty środków. Zobacz porównanie:
Korzyści programów emerytalnych
Z uwagi na większą elastyczność kont oszczędnościowych, naturalnie rodzi się pytanie, czy warto w takim razie wpłacać pieniądze na programy emerytalne.
Warto. Już mówimy, dlaczego.
Ulgi podatkowe
Jednym z głównych powodów, dla których eksperci finansowi często polecają programy emerytalne, są wiążące się z nimi korzyści podatkowe. Rządy zachęcają obywateli do odpowiedzialnego oszczędzania na emeryturę, ponieważ zmniejszają tym samym potencjalną przyszłą potrzebę sięgania po inne świadczenia finansowane z budżetu państwa.
Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym, co pozwala na obniżenie należnego podatku dochodowego. Przykładowo, jeśli zarabiasz 6000 zł miesięcznie i zdecydujesz się przeznaczyć na IKZE 10% tej kwoty, czyli 600 zł miesięcznie (7200 zł rocznie), to przy rocznym rozliczeniu PIT dochód do opodatkowania zostanie pomniejszony o tę kwotę. Przy stawce podatku 12% oznacza to oszczędność podatkową w wysokości 864 zł.
Dla porównania, jeśli zdecydujesz się odkładać taką samą kwotę na zwykłe konto oszczędnościowe, nie skorzystasz z żadnej ulgi podatkowej, co oznacza, że zapłacisz podatek od całego dochodu. W efekcie Twoje bieżące oszczędności mogą być niższe.
IKE – wady i zalety
Jak działa IKE? Osoby fizyczne powyżej 16. roku życia mogą co roku wpłacać na konto do 26 019 zł (limit na 2025 r.). Środki mogą być inwestowane w różne instrumenty finansowe oferowane m.in. przez fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, banki, zakłady ubezpieczeń i dobrowolne fundusze emerytalne.
Główną zaletą IKE jest zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie po ukończeniu 60. roku życia. Do wad tego rozwiązania można zaliczyć roczne limity wpłat oraz konieczność spełnienia określonych warunków, by skorzystać z ulg podatkowych – więcej szczegółów na ten temat znajdziesz poniżej.
IKE a odliczenie od podatku
IKE nie oferuje bieżącej ulgi podatkowej w formie odliczenia dokonywanych wpłat w rozliczeniu PIT. Korzyść podatkowa pojawia się dopiero przy wypłacie środków, o ile spełnione są warunki ustawowe.
Wypłata środków z IKE
Wypłata z IKE bez podatku od zysków kapitałowych możliwa jest po 60. roku życia lub po 55. roku życia po nabyciu uprawnień emerytalnych, pod warunkiem, że oszczędzający wpłacał składki w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonał ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę. Po wypłacie środków nie jest możliwe ponowne rozpoczęcie oszczędzania w ramach IKE.
Kiedy można wypłacić IKE wcześniej? Całość lub część środków z IKE można wypłacić w dowolnym momencie, ale wiąże się to z koniecznością zapłaty 19% podatku od zysków kapitałowych. Wypłacenie całości środków skutkuje brakiem możliwości dalszego oszczędzania na tym samym koncie.
Czy na IKE można stracić?
Tak. Warto mieć świadomość, że IKE – podobnie jak każda inna forma inwestowania w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe – wiąże się nie tylko z potencjalnymi zyskami, ale również pewnym ryzykiem inwestycyjnym. Oznacza to, że wartość zgromadzonych środków może się wahać, a czasem nawet spadać.
IKZE – wady i zalety
Na jakich zasadach działa IKZE? Środki zgromadzone na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego mogą być inwestowane w różne instrumenty finansowe. Do najważniejszych zalet IKZE należy możliwość bieżącego odliczania wpłat w rozliczeniu PIT, a do wad – podobnie jak w przypadku IKE – roczne limity wpłat oraz ograniczenia związane z koniecznością spełnienia ustawowych warunków wypłaty środków.
Limity IKZE
Dla osób pracujących na etacie limit wpłat na IKZE na 2025 r. to 10 407,60 zł. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą korzystają z wyższego limitu – 15 611,40 zł. Wpłaty są dokonywane regularnie zgodnie z ustaloną częstotliwością opłacania składki. Co istotne, przy korzystaniu z wyższego limitu wpłat dla przedsiębiorców, nie ma możliwości odłożenia całej kwoty w formie wpłat regularnych – nadwyżkę należy dopłacić na rachunek wpłat nieregularnych. Suma wszystkich wpłat, niezależnie od ich częstotliwości, nie może przekroczyć obowiązującego limitu.
IKZE i ulga podatkowa
Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania PIT co roku. Odliczenie IKZE pozwala oszczędzającym odczuwalnie obniżyć ich podatek dochodowy. W 2025 roku dzięki odliczeniu IKZE można zaoszczędzić nawet do 3330 zł rocznie (osoby pracujące na etacie) i 4966 zł (własna działalność).
Kiedy można wypłacić środki z IKZE?
Aby skorzystać z preferencyjnego opodatkowania (10% zryczałtowany podatek dochodowy), wypłata z IKZE musi nastąpić po ukończeniu przez oszczędzającego 65 roku życia oraz po dokonaniu wpłat na IKZE przynajmniej w pięciu latach kalendarzowych. Po wypłacie środków nie ma możliwości ponownego oszczędzania w ramach IKZE.
Oszczędności z IKZE można wypłacić przed osiągnięciem 65. roku życia, ale wiąże się to z koniecznością zapłaty podatku od całej wypłaconej kwoty. Wcześniejsza wypłata z IKZE uniemożliwia kontynuowanie oszczędzania w ramach tego samego konta.
Czy na IKZE można stracić?
Środki zgromadzone na IKZE są inwestowane w różne instrumenty finansowe, np. w fundusze inwestycyjne. Każda inwestycja wiąże się z ryzykiem rynkowym, kredytowym, płynności i operacyjnym, co oznacza, że wartość zainwestowanych środków może spaść.
Na IKZE można stracić część, a nawet całość zgromadzonego kapitału, dlatego oszczędzający na IKZE powinni mieć świadomość podejmowanego ryzyka inwestycyjnego.
Czy można mieć IKE i IKZE jednocześnie?
Tak. Można dokonywać wpłat na oba te konta. Nie można natomiast korzystać z dwóch takich samych produktów, np. dwóch IKE lub dwóch IKZE.
Co wybrać – IKE czy IKZE?
Co lepsze: IKE czy IKZE? To zależy od Twojej sytuacji finansowej i celów inwestycyjnych.
W ramach IKZE oszczędzający korzystają z bieżącej ulgi w rozliczeniach PIT. Rozwiązanie jest korzystne dla osób płacących wysokie podatki. Przy czym wypłata środków z IKZE po 65. roku życia wiąże się z 10-procentowym podatkiem dochodowym.
Oszczędzający w ramach IKE nie mają możliwości bieżącego odliczenia od podatku, lecz mogą wypłacić środki bez podatku od zysków kapitałowych po skończeniu 60 lat. IKE oferuje również wyższy limit wpłat niż w przypadku IKZE.
Oszczędzaj na emeryturę z ubezpieczeniem na życie
IKE i IKZE to tylko część szerszego planu finansowego, który może pomóc Ci zadbać o bezpieczną i spokojną przyszłość. Z ubezpieczeniem „Generali, z myślą o całym Twoim życiu” możesz połączyć dwa cele – zabezpieczenie finansowe dla siebie i swoich bliskich na wypadek, gdyby Ciebie zabrakło, oraz systematyczne gromadzenie oszczędności na emeryturę. Dzięki możliwości oszczędzania w ramach IKE lub IKZE zyskujesz realne wsparcie w budowaniu dodatkowego kapitału na życie po zakończeniu aktywności zawodowej.
Niniejszy materiał ma charakter wyłącznie reklamowy i informacyjny oraz nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny. Żadne z niniejszych informacji nie stanowią doradztwa inwestycyjnego ani rekomendacji, w tym inwestycyjnych lub podatkowych. Przedstawione informacje nie stanowią pełnego obrazu funkcjonowania przedstawionego produktu i mają charakter wyłącznie przykładowy. Szczegółowe warunki umowy oraz koszty i ryzyka z nimi związane, a także zasady działania i strategii inwestycyjnej ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych określone są w Ogólnych Warunkach Ubezpieczenia „Generali, z myślą o całym Twoim życiu”, przekazywanych Klientowi przed zawarciem umowy, dostępnych na www.generali.pl. Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe nie gwarantują osiągnięcia założonego celu inwestycyjnego ani określonego wyniku inwestycyjnego. Oszczędzający powinien mieć świadomość ryzyka związanego z inwestycją w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe, w tym braku ochrony wpłaconego kapitału lub ryzyka utraty części lub całości wpłaconych środków.
Generali Życie Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. będące częścią Grupy Generali, uwzględnia ryzyka dla zrównoważonego rozwoju w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych, jednakże produkt „Generali, z myślą o całym Twoim życiu” nie jest uznawany za promujący aspekt środowiskowy lub społeczny albo mający na celu zrównoważone inwestycje.